Moms er et af de ord, alle har hørt, men få kan forklare. Kort sagt er det en skat på forbrug, som er gemt i prisen på det, du køber. Her får du en enkel forklaring på, hvad moms er, hvem der betaler den, og hvad du skal vide, hvis du selv begynder at sælge noget.
Hvad betyder moms?
Moms står for merværdiafgift og er en afgift til staten på 25 procent af prisen på varer og ydelser. Den er lagt oveni prisen i butikken, så når du køber noget til 125 kroner, er de 25 kroner moms, som butikken sender videre til staten. Momsen er den samme, uanset hvem du er, og den rammer næsten alt forbrug. Nogle få ting som aviser er dog undtaget.
Hvem betaler momsen?
Det er i sidste ende forbrugeren, der betaler momsen, fordi den er med i prisen. Virksomheder fungerer som en slags opkræver for staten. De lægger moms oveni deres priser, samler den ind fra kunderne og betaler den videre til Skattestyrelsen. Til gengæld kan virksomheder trække momsen fra på det, de selv køber ind til driften, så de reelt kun betaler moms af deres egen værditilvækst.
| Moms i korte træk | Detalje |
|---|---|
| Momssats (standard) | 25 % |
| Registreringsgrænse | Omsætning over 50.000 kr. på 12 måneder |
| Hvornår du registrerer | Senest 8 dage før start, hvis du ved du overskrider |
| Hvor du registrerer | På virk.dk |
Grænsen på 50.000 kroner gælder din omsætning, altså det du sælger for, ikke dit overskud. Ved du på forhånd, at du kommer over, skal du registrere dig fra start.
Hvornår skal du selv momsregistreres, trin for trin?
Find ud af, om du skal momsregistreres
Sælger du varer eller ydelser for mere end 50.000 kroner på et år, skal du momsregistreres. Ligger du under, må du gerne, men du behøver ikke.
Registrér din virksomhed på virk.dk
Du opretter og momsregistrerer din virksomhed på virk.dk med dit MitID. Her får du også et CVR-nummer, som er virksomhedens identitet.
Læg moms oveni dine priser
Når du er momsregistreret, skal du lægge 25 procent moms oveni dine priser og vise den på dine fakturaer. Husk, at momsen ikke er dine penge, men noget du opkræver for staten.
Gem bilag og hold styr på købsmoms
Gem kvitteringer på det, du køber til virksomheden, for du kan ofte trække købsmomsen fra. Det sænker det beløb, du skal betale.
Indberet og betal moms til tiden
Du indberetter moms til Skattestyrelsen i faste perioder og betaler forskellen mellem den moms, du har opkrævet, og den du har betalt. Overhold fristerne, så du undgår renter og gebyrer.
Momsregistrér din virksomhed på virk.dk →
Hvad er forskellen på moms og skat?
Moms er en afgift på forbrug, altså på det du køber, og den er den samme for alle, uanset indkomst. Skat betaler du derimod af din indkomst, for eksempel din løn, og den afhænger af, hvor meget du tjener. Begge dele går til staten, men de rammer to forskellige steder. Vil du forstå din egen økonomi bedre, så læs vores guide til at lave et budget som ung.
Hvilke fejl skal du undgå?
Den dyreste fejl som ny selvstændig er at bruge den opkrævede moms som var det din egen indtægt, så pengene mangler, når momsen skal betales. Sæt den til side fra start. En anden fejl er at glemme at momsregistrere sig i tide, hvis man kommer over grænsen. Og husk at gemme alle bilag, for uden dokumentation kan du ikke trække købsmoms fra. Er du i tvivl, så spørg en revisor eller Skattestyrelsen.
Hvem kan hjælpe dig?
Officiel og gratis vejledning om moms finder du hos Skattestyrelsen (skat.dk) og på virk.dk, hvor du også registrerer din virksomhed. Skal du i gang som selvstændig, kan en revisor hjælpe dig godt fra start. Vil du forstå mere om økonomi, så læs vores artikel om hvad en rente er eller kig i vores artikler om karriere.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor meget er momsen i Danmark?
Den almindelige momssats er 25 procent og lægges oveni prisen på næsten alle varer og ydelser.
Hvornår skal jeg momsregistreres?
Når din omsætning overstiger 50.000 kroner på 12 måneder. Ved du på forhånd, at du kommer over, skal du registrere dig senest 8 dage før du starter.
Hvad er forskellen på moms og skat?
Moms er en afgift på forbrug og er ens for alle, mens skat betales af din indkomst og afhænger af, hvor meget du tjener.
Kan jeg få moms tilbage?
Som momsregistreret virksomhed kan du trække købsmomsen fra på det, du køber til driften. Som privat forbruger kan du ikke få moms retur.
Kort opsummering
Moms er en afgift på 25 procent, der er lagt oveni prisen på næsten alle varer og ydelser. Som forbruger betaler du den automatisk, for den er med i prisen. Har du en virksomhed, opkræver du momsen for staten og betaler den videre til Skattestyrelsen, og du kan trække købsmoms fra på dine indkøb. Du skal momsregistreres, hvis du omsætter for mere end 50.000 kroner om året, og du bør altid sætte den opkrævede moms til side, indtil den skal betales.